Unser Infobrief

• Sonderausgaben 2024
• Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen
• Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z. B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
• Verfassungswidrigkeit von Aussetzungszinsen – Vorlage an das Bundesverfassungsgericht
• Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei Ratenzahlung
• Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen bis Jahresende 2024 bezahlen
• Lohnsteuer-Ermäßigung

>Download Infobrief 11/2024 (PDF)

• Aufzeichnungspflichten beim häuslichen Arbeitszimmer
• Verlustausgleichsverbot bei Termingeschäften verfassungswidrig?
• Kindergeld: Aufnahme einer erwachsenen schwerbehinderten Person in einen Haushalt
• Veranstaltung zur Verabschiedung eines Arbeitnehmers
• Mindestpflegedauer beim Pflege-Pauschbetrag
• Ertragsteuerrechtliche Behandlung von Influencern
• Adoptionskosten keine außergewöhnlichen Belastungen

>Download Infobrief 10/2024 (PDF)

• Neue Verwaltungsanweisung zur Grundsteuerwertfeststellung – Nachweis eines niedrigeren Verkehrswerts
• Entfernungspauschale ist verfassungsgemäß
• Zuordnung einer Leasingsonderzahlung im Rahmen einer Nutzungseinlage
• Einkommensteuersenkung für 2024 bis 2026
• Zufluss einer Tantieme bei einem beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer
• Umsatzsteuer: Innenleistungen bei Organschaft nicht steuerbar
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

>Download Infobrief 09/2024 (PDF)

• Entscheidungen zur Grundsteuerwertfeststellung
• Unterhaltsaufwendungen: Geringes Vermögen der unterhaltenen Person
• Verkauf eines PKW aus dem gewillkürten Betriebsvermögen – Verfassungsbeschwerde abgewiesen
• Jahressteuergesetz 2024: Neues Mobilitätsbudget
• Umsatzsteuersatz bei Nebenleistungen zur Beherbergung
• Keine doppelte Haushaltsführung bei Hauptwohnsitz in der Nähe des Beschäftigungsorts
• Erlass von Säumniszuschlägen für „pünktliche“ Steuerzahler

>Download Infobrief 08/2024 (PDF)

• Elektronische Rechnungen werden verpflichtend
• Betriebsveranstaltungen: Pauschalversteuerung und Teilnehmerkreis 
• Vermächtnis im Zusammenhang mit „Berliner Testament“
• Ermittlung der ortsüblichen Miete bei Vermietungseinkünften
• Doppelte Haushaltsführung in Wegverlegungsfällen – Mitbewohnen des Elternhauses
• Aufwendungen für Präimplantationsdiagnostik und künstliche Befruchtung  

>Download Infobrief 07/2024 (PDF)

• Wachstumschancengesetz: Degressive Abschreibung für neue Wohngebäude
• Übermittlung von Informationen zu ausländischen Bankkonten
• Zweitwohnungsteuer bei doppelter Haushaltsführung
• Aufwendungen für Kleidungsstücke bei Influencern
• Erstattung von ausländischen Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

>Download Infobrief 06/2024 (PDF)

• Prozesskosten bei nachehelichem Unterhalt keine Werbungskosten
• Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage bei Wohnungsvermietung?
• Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG
• Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung
• Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden
• Wachstumschancengesetz verabschiedet

>Download Infobrief 05/2024 (PDF)

• Privates Veräußerungsgeschäft: Keine Steuerbefreiung bei Nutzung durch Elternteil
• Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei den Vermietungseinkünften
• Bonuszahlungen von Krankenkassen – Vereinfachungsregelung verlängert
• Anpassungen im Steuerrecht aufgrund des MoPeG
• Kindergeld: Einheitliche Erstausbildung bei Unterbrechung durch Freiwilligendienst
• Darlehen und Zuschüsse zu Fortbildungsaufwendungen
• Arbeitnehmer-Sparzulage: Erhöhung der Einkommensgrenzen ab 2024
• Privates Veräußerungsgeschäft nach Teilung eines (Wohn-)Grundstücks

>Download Infobrief 04/2024 (PDF)

• Verfassungswidrigkeit der Grundsteuerwertermittlung?
• Veräußerung von Nachlassvermögen nach Erwerb von Anteilen an einer Erbengemeinschaft
• Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit – Regelung verfassungswidrig?
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
• Verfassungsmäßigkeit der Säumniszuschläge
• Geltendmachung des Pflege-Pauschbetrags
• Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

>Download Infobrief 03/2024 (PDF)

• Besteuerung der sog. Dezemberhilfe 2022 entfällt
• Wieder 19 % Umsatzsteuer auf Restaurantdienstleistungen
• Schenkung bei Pflege als Gegenleistung
• Vermietung von Luxusimmobilien als „Liebhaberei“
• Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2024
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
• PKW-Nutzung: Vorteilsminderung durch Garagen- und Stellplatzkosten
• Lohnsteuerbescheinigungen 2023

>Download Infobrief 02/2024 (PDF)

• Sachbezugswerte 2024 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Steuerfreie Zuschüsse zu Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln – Deutschlandticket
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung
• Umsatzsteuer: Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts bei Überweisungen
• Neue Werte in der Sozialversicherung für 2024

>Download Infobrief 01/2024 (PDF)

• Inventur am Ende des Wirtschaftsjahrs
• Aus- und Weiterbildungskosten der eigenen Kinder als Betriebsausgaben
• Wertfeststellungen für Erbschaftsteuer bindend
• Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
• Erlass von Säumniszuschlägen für „pünktliche“ Steuerzahler
• Unterbringung in einer Wohngemeinschaft als außergewöhnliche Belastung
• Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmenüberschussrechnung mit Überschusseinkünften

>Download Infobrief 12/2023 (PDF)

• Sonderausgaben 2023
• Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende 2023 anschaffen
• Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z. B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
• Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen bis Jahresende 2023 bezahlen
• Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023
• Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen
• Lohnsteuer-Ermäßigung

>Download Infobrief 11/2023 (PDF)

• Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei Vereinbarung eines                   Vorbehaltsnießbrauchs
• Privates Veräußerungsgeschäft nach Grundstücksteilung
• Handwerkerleistungen in unentgeltlich überlassener Wohnung
• Angemessene Verzinsung bei Gesellschafterkonten
• „Essen auf Rädern“: Aufwendungen keine außergewöhnlichen Belastungen
• Erbschaftsteuerbefreiung des „Familienheims“ bei Selbstnutzung
• Investitionsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben- Investitionsfristen beachten

>Download Infobrief 10/2023 (PDF)

• Inanspruchnahme der Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen durch Mieter
• Kinderbetreuungskosten nur bei Haushalts­zugehörigkeit des Kindes
• Gewinne aus (Online-)Pokerspielen als gewerbliche Einkünfte
• Einkommensteuerbefreiung für Photovoltaikanlagen
• Entwurf eines Wachstumschancengesetzes
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

>Download Infobrief 09/2023 (PDF)

• Privates Veräußerungsgeschäft: Nutzung durch Eltern des Eigentümers
• Bürokratieabbau bei kleinen Photovoltaikanlagen
• Exklusive Feier im Zusammenhang mit der Verabschiedung eines Geschäftsführers
• Dauernde Berufsunfähigkeit bei Betriebsveräußerung
• Abfindung zur Abgeltung von Scheidungsfolgeansprüchen schenkungsteuerpflichtig?
• Verzinsung von Kaufpreisraten im Zusammenhang mit der Veräußerung von Privatvermögen
• Pensionszahlungen neben laufendem Geschäftsführergehalt
• Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen

>Download Infobrief 08/2023 (PDF)

• Berücksichtigung von Verlusten aus ausländischen Betriebsstätten
• Vermietung von Ferienwohnungen über Vermittler mit Zusatzleistungen
• Keine Steuerermäßigung für Hausnotrufsystem
• Erbfallkostenpauschale für Nacherben
• Finanzielle Beteiligung am Haupthausstand bei doppelter Haushaltsführung
• Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Ehescheidung
• Berufsausbildungskosten nach vorheriger langjähriger Berufstätigkeit
• Pflegeversicherung: Höhere Beiträge ab 01.07.2023

>Download Infobrief 07/2023 (PDF)